부동산 관련 세금 총정리!! (취득세, 보유세, 재산세, 종부세, 양도세)

안녕하세요? 제노아스입니다.

부동산은 매수할때, 보유중일때, 그리고 매도할때, 각종 세금을 지출하게 됩니다. 부동산 관련 세금이 워낙 많다 보니, 어떤 목적인지 어떻게 산출된 것인지 헷갈리는 경우가 많은데요? 오늘은 부동산 관련 된 대표적인 세금 5가지

취득세, 보유세(재산세+종부세),양도소득세에 관하여 정리해보록 하겠습니다.!!

그럼 포스팅 스타트!

1. 부동산 취득세 (부동산 취득시 내는 세금)

부동산 취득/보유/처분 시 내야하는 세금은 국세와 지방세제로 구분되어있습니다.

부동산을 취득할때 지방세인 '취득세'가 과세되는데, 취득세는 부동산 자산을 매매, 즉 취득함에 따라 부과되는 세금입니다. 취득세에는 농특세(농어촌 특별세)와 교육세(지방교육세)가 같이 언급되는데, 통상적으로 합쳐서 얘기되는 경우가 많습니다. 취득세는 취득 당시 시세를 기준으로 산출되고, 부동산을 취득한 날로부터 60일 이내에 신고 및 납부하여야 합니다.

부동산을 취득할 때 국세로는 인지세, 상속세, 그리고 증여세가 있습니다. 부동산을 매매가 아닌 명의이전, 상속 등으로 소유권이 이전되는 경우, 상속세나 증여세를 납부하게 됩니다. 단, 상속세와 증여세는 과세 표준이 커질수록 세율이 높아지는 누진세율 구조로 이루어져 있으니 참고하시기 바랍니다.

역시 부동산 취득 국세인 인지세의 경우, 부동산 취득과 관련한 매매계약서(분양권 매매계약서 포함) 등의 증서를 작성할 때, 증서의 기재금액 별 인지세액에 상당하는 수입인지를 구입해 첨부하고 소인하는 과정에서 발생하는 세금 입니다. 인터넷상 전사 수입인지 납부서비스에 접속 후 전자수입인지를 구매/소인할 수 있으며, 기재금액별 인지세액은 아래 표와 같습니다.

 

2. 보유세 (부동산 보유시 내는 세금=재산세+종부세)

보유세에는 부동산을 보유하면서 내는 세금으로는 재산세와 종부세(종합부동산세)가 있습니다.

재산세는 매년 6월 1일 기준으로 부동산을 소유하고 있는 사람에게 부과되며, 행정안전부에서 운영하는 '위택스'에서 공시가격 기준 재산세를 미리 확인해 볼 수 있습니다.

재산세 부과기준
7월(16~31일) : 주택부분의 1/2 및 건물분 재산세
9월(16~31일) : 주택부분의 1/2 및 토지분 재산세
(단, 주택의 재산세액이 10만원 이하인 경우, 7월에 전액 납부 가능)

재산세 과세표준은 아래와 같습니다.

종부세(종합부동산세)는 지방자치단체가 부과하는 종합토지세 외, 일정기준을 초과하는 주택 및 토지보유자에 대해 부과되는 세금으로서, 역시 매년 6월 1일 기준으로 산정되며, 1주택자의 경우 공시가격 11억원 초과시, 종부세 과세, 2주택의 경우 주택전체의 공시지가를 합산한 후 6억원 초과할 경우, 종부세가 부과되고 있습니다.

종부세 납부일은 매년 12월 1일부터 15일까지 입니다.

3. 양도세(부동산 처분시 내는 세금)

양도세(양도소득세)란 부동산 처분(매도)시 내는 세금입니다. 기본적으로 국세인 양도소득세와 지방세인 지방소득세를 함께 납부하게 됩니다. 양도세는 건물이나 토지 등 고정자산의 소유권을 타인에게 양도할때 생기는 양도차익에 대해 부과되는데요, 1주택자는 조정지역마다 다르지만 기본적으로 2년간 보유해야하고, 조정대상지역인 경우 2년간 실거주 조건을 충족해야만 비과세 혜택을 적용받을 수 있습니다.

부동산 처분후, 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내 주소지 관할 세무서에 예정신고 및 양도세를 납부해야하며, 미신고시에는 가산세가 부과되니 주의가 필요합니다.

이상으로 부동산 관련 된 5가지 세금에 대해 정리해 보았습니다. 참고하시길 바라며, 세금 납부시 미리 익혀두면 유익할 것 같습니다.

포스팅을 이만 마치겠습니다. ~^^

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